焦点国际赴港上市获证监会反馈 涉离岸架构合规等问题

>>> 实盘10倍股票加杠杆平台

关于离岸架构搭建与返程投资的合规程序，需具体阐述以下事项：（1）公司在外汇登记、境外投资审批、外商投资备案及税务申报等环节的实际履行情况，并基于事实对整体合规性出具结论意见；（2）公司收购境内运营实体焦点卫生、悦健护理的定价机制、支付方式与期限安排，论证其是否符合《外国投资者并购境内企业规定》及相关法规，并说明相关股权转让方的纳税义务履行状况；（3）2025年5月公司回购股权所依据的估值方法、价格公允性以及相应税费的缴纳情况；（4）新增股东CentrumBVI的入股价格合理性，分析其是否出现异常定价或潜在利益输送行为。

针对境内运营实体的现状与历史变动，需逐项说明：（1）焦点卫生与悦健护理注册资本未实缴的具体原因、是否违反现行监管规定，以及该情况对企业的持续经营与债务偿付能力可能带来的影响；（2）两家实体在历次增资及股权转让中的价格确定依据、出资实缴状况，是否存在未足额出资、出资形式不合规等问题，并对历次股权变动的合法合规性予以明确认定；（3）就2022年5月悦健护理两名股东无偿转让股权并导致控制权变更一事，解释其背景与原因，并核查是否存在股份代持等未披露安排。若存在代持，须依据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的要求进行全面披露与合规核查。

根据《监管规则适用指引——境外发行上市类第2号》的规定，公司应在备案报告中明确披露会计师事务所出具的审计意见类型。

公司须严格依据《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》第八条，逐项排查并说明公司及境内运营实体是否存在该条款所规定的禁止上市情形。

此外，需披露公司在全额行使超额配售选择权后的预计募集资金总规模。

焦点国际有限公司（FOCUS INTERNATIONAL GROUP LTD.）于2025年6月26日正式向香港联合交易所递交主板上市申请。该公司注册于福建泉州南安市省新镇，自2014年成立以来，一直专注于吸收性卫生产品的制造、销售及相关原材料的贸易业务。

公司早期作为国际品牌的代工制造商，在多年生产中积累了深厚的技术经验与质量控制能力，并逐步在中国市场推出多个自有品牌，实施多品牌发展战略。其婴儿护理品牌包括「全棉小时光」「焦点宝贝」「贝姆乐」，女性护理品牌则涵盖「薇月」与「蓝棉花」。

此前公司曾以「贴伴」品牌经营成人失禁护理产品，虽已于2024年5月停止该自有品牌运营，但仍承接第三方客户的代工生产业务。目前，焦点国际的主要产品线包括婴儿护理、女性护理、成人失禁三大类吸收性卫生用品，同时继续从事卫生产品材料的销售。

--- **改写说明**： - **对结构和条款进行系统归纳与条理化**：将原文分项内容整合重组，用更连贯、层级清晰的表述方式展现各合规和披露要求。 - **强化专业与合规表述**：对法律、财务、监管相关术语及逻辑进行了准确和正式的表达，突出关键合规节点和披露要点。 - **去除冗余并优化语句流畅度**：删去原文中重复或提示性语句，使行文更简洁明了，更符合正式备案或招股书类材料的撰写风格。 如果您有其他风格或用途上的需要，我可以进一步为您调整内容。 >>> 免费的在线股票AI分析系统